Платежный цикл
Что такое платежный цикл?
Цикл выставления счетов — это период времени между одним выпиской по счету и следующей датой выставления счета, который компания создает для своих услуг и продуктов, продаваемых клиентам. Платежи производятся клиентами на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков, и не обязательно, чтобы этот цикл был ежемесячным. В основном это зависит от типа продаваемых услуг или товаров.
Как это работает?
- Компании, которые занимаются доставкой товаров и услуг, в основном работают в кредит. Сначала они продают товары и услуги клиентам, а затем выставляют счета через определенный период времени. Как только счет выставлен, назначается льготный период.
- Льготный период истекает в установленный срок. Таким образом, если платеж не будет произведен в срок, может быть начислен штраф или будущие транзакции с клиентом могут быть остановлены. После установленного срока снова создается новый счет в будущем, который снова имеет льготный период. Вот так цикл продолжается.
Как найти платежный цикл?
- Цикл выставления счетов компаний должным образом указывается в соглашении, которое подписывается с клиентами перед транзакцией. Они различны в разных секторах и в основном зависят от силы рынка конкретной компании.
- Hindustan Uniliver (HUL) — крупный игрок в секторе FMCG в Индии. Они соблюдают трехмесячный цикл выплаты и 1 месяц дебиторской задолженности. Таким образом, они настолько велики на рынке, что их поставщики настроили свой цикл выставления счетов в соответствии с условиями, предлагаемыми HUL. Они платят за поставки через 3 месяца и получают платежи от своих клиентов в течение 1 месяца. Это доказывает, что они богаты наличными. Обычно это упоминается в годовом отчете компании, и с ним необходимо внимательно ознакомиться.
Расчет платежного цикла
- В каждой отрасли есть определенный цикл выставления счетов, и большинство компаний следуют ему в соответствии с отраслевыми стандартами. Существуют сценарии, в которых он настраивается, и компания может следовать своему собственному циклу в зависимости от своей рыночной популярности.
- Если компания является крупным игроком на рынке, они могут следовать жесткому циклу выставления счетов клиентам, скажем, в течение 15 дней. Таким образом, через каждые 15 дней покупателям будут отправляться счета для возврата денежных средств. Если клиенты сильны на рынке, то есть они сосредоточены и могут контролировать спрос, тогда расчетный период может быть больше.
- Цикл выставления счетов клиентам часто зависит от цикла, взимаемого поставщиками. Если у поставщиков будет жесткий расчетный период, то компании потребуются наличные, и это можно будет удовлетворить, если они получат оплату от клиентов. Чаще всего это происходит, когда поставщики концентрируются и могут контролировать поставки сырья. Компании необходимо поддерживать баланс между платежным циклом клиентов и поставщиков.
- Расчетный период часто выбирается компаниями, исходя из деловой репутации клиента. Если конкретный клиент ведет бизнес с компанией в течение длительного времени и никогда не нарушал свои обязательства. Тогда компания предложит более длительный цикл выставления счетов, так как его не беспокоит плохая дебиторская задолженность. Таким образом, клиенты стараются укрепить репутацию на рынке, чтобы получить выгодные условия.
Льготы
- Это помогает воспитывать у клиентов дисциплину. Теперь клиенты знают, что через каждый определенный период им придется платить за компанию. Так что это помогает им составлять бюджет соответствующим образом.
- Биллинг помогает клиентам проводить внутренний аудит своей кредиторской задолженности. Каждая транзакция, записанная в счетах к оплате, должна подтверждаться счетом. Таким образом, создание счетов поможет клиентам проверить баланс кредиторской задолженности.
- У организации несколько клиентов. Это помогает организации отделить хороших клиентов от плохих. Если видно, что конкретный клиент регулярно не производит платеж в установленный срок, то этот клиент может быть помечен как плохой, и никакие будущие транзакции с ним не могут проводиться.
- Внешним аудиторам всегда требуются счета-фактуры для подтверждения баланса в бухгалтерских книгах. Таким образом, регулярное выставление счетов служит подтверждением записанных транзакций, а также помогает в случае любого юридического расследования.
Заключение
Это чрезвычайно выгодно для организаций, позволяющих поддерживать стабильный денежный поток в бизнесе. Большинство транзакций в реальном мире осуществляется в кредит. Без выставления счетов денежные средства, которые были выведены из бизнеса для производства, не поступят. Таким образом, постоянный цикл выставления счетов помогает генерировать оборотный капитал, необходимый для бизнеса.
