Названный бенефициар

Что называется бенефициаром?

Назначенный выгодоприобретатель – это лицо, имя которого записано в юридических документах в силу закона или указа. Это лицо является единственным или совместным сборщиком выгод от траста, страхового полиса, пенсионного плана, аннуитета и т. д. Если есть более одного указанного бенефициара, все они будут делить актив поровну или в соответствии с их долей, определенной в юридическом документе, или будут .

Оглавление

• Что называется бенефициаром?
  • Объяснение
  • Типы именных бенефициаров
  • Пример
  • Риск названного бенефициара
  • Важность названного бенефициара
  • Преимущества
  • Рекомендуемые статьи

Объяснение

Иногда имущество может быть бенефициаром вместо физического лица. Существует разница между наследником и бенефициаром; наследник получает актив в качестве преемника, а бенефициар получает свою долю, если его имя указано в завещании.

В случае финансового инструмента Финансовый инструмент Финансовые инструменты — это определенные контракты или документы, которые действуют как финансовые активы, такие как долговые обязательства и облигации, дебиторская задолженность, денежные депозиты, банковские остатки, свопы, кэп, фьючерсы, акции, векселя, форварды, FRA или форвард соглашение о ставках и т. д. для одной организации и в качестве обязательства для другой организации и используются исключительно в торговых целях. Как и в случае с аннуитетом, бенефициаром и держателем полиса может быть одно и то же лицо. Назначение бенефициара дает определенные преимущества, такие как налоговые льготы и пропуск процессов завещания, что в конечном итоге приводит к ускорению процесса распределения активов.

Типы именных бенефициаров

№1 – Основной бенефициар

Основным выгодоприобретателем является физическое лицо, которое находится первым в списке получателей пособия, как указано в завещании умершего лица. Умерший человек конкретно упоминает имя основного бенефициара в завещании при жизни.

#2 – Условный бенефициар

Условный выгодоприобретатель — это лицо, которое получает актив в случае, если основной выгодоприобретатель не найден или отказывается принять актив, указанный умершим в его или ее завещании. В завещании указаны определенные условия, которые необходимо выполнить, прежде чем актив может быть передан условному бенефициару. Условный бенефициар также называется вторичным бенефициаром.

Иногда владелец может указать имущество, например, какую-либо некоммерческую организацию или НПО, в качестве основного бенефициара в завещании вместо физического лица.

Пример

См. ниже снимок формы назначения выгодоприобретателя для полиса страхования жизни. Прочитав первый абзац, мы можем легко понять, что человек может назначить более одного основного, а также условного бенефициара. Однако ни один первичный бенефициар не может быть также и условным бенефициаром. Кроме того, если в качестве бенефициара упоминается имущество, такое как благотворительная организация или траст, необходимо указать полную информацию об адресе и дате его создания. Наконец, если владелец состоит в браке и супруг не указан в качестве единственного основного бенефициара, требуется согласие супруга.

Источник: www.yumpu.com

Риск названного бенефициара

Есть несколько рисков, о которых должен помнить владелец или о которых должен подробно рассказать владельцу юрисконсульт, когда он или она составляет завещание и назначает основного и условного бенефициара. Некоторые из рисков упомянуты ниже:

• В случае, если владелец актива не назначит именинного бенефициара, актив пройдет процедуру завещания и будет иметь несколько налоговых последствий, которых можно было бы избежать в противном случае.
• Если основной бенефициар является несовершеннолетним, а не трастом для них, судья будет решать, кто будет управлять активом, пока несовершеннолетнее лицо не станет совершеннолетним.
• Упоминание неконкретных бенефициаров, таких как мои ближайшие родственникиБлижайшие родственникиБлижайшие родственники — это те, члены которых состоят в кровном родстве или связаны узами через брак, усыновление, сожительство или гражданское партнерство. Они могут быть родственниками первой степени, такими как родители, братья и сестры, супруги, дети или родственники по происхождению, такие как родственники мужа, бабушки и дедушки, двоюродные братья, приемные и приемные дети, а также гражданские и сожительствующие партнеры. читать дальше или мои дети, приведет к спорам после смерти владельца актива.

Выше приведены лишь несколько примеров. Подводя итог, владельцы активов должны очень внимательно, с помощью своего юрисконсульта, заполнить форму имени бенефициара, чтобы избежать каких-либо хлопот при распределении активов после их смерти. Кроме того, они должны пересматривать и обновлять имена бенефициаров после каждого крупного события в жизни, такого как развод, брак или смерть основного или условного бенефициара. владелец.

Важность названного бенефициара

Указание выгодоприобретателя в завещании очень важно. Указание основного или условного бенефициара гарантирует, что актив попадет в нужные руки после смерти владельца. Назначение бенефициаров помогает получить налоговое преимущество после смерти владельца. Это помогает семье и законному наследнику владельца вообще пропустить процесс завещания (продажи и распределения активов). Это очень длительный и дорогостоящий процесс, который может дорого обойтись семье после смерти владельца.

Преимущества

#1 – Налоговые преимущества

В тех случаях, когда в завещании конкретно указаны основные выгодоприобретатели, они смогут получить налоговые льготы после смерти собственника. Например, предположим, что все активы владельца облагаются налогом через два года, но после смерти основной бенефициар может получить актив с отложенным налогом. между датой фактической уплаты налога в налоговые органы компанией и датой начисления такого налога. Проще говоря, это разница в налогах, которая возникает, когда налоги, причитающиеся в одном из отчетных периодов, либо не уплачены, либо переплачены. Читать далее выгода за более длительный период.

#2 – Актив переходит в правильные руки

Если в завещании конкретно не указано имя бенефициара, решение о том, кому достанется актив при данных фактах и ​​сценариях, будет решать суд. Иногда это приводит к тому, что активы попадают не в те руки. Таким образом, для обеспечения того, чтобы после смерти собственника выгода досталась правому лицу, в завещании должны быть упомянуты выгодоприобретатели (как первичные, так и условные).

# 3 – Пропуск процесса завещания

Процедура завещания — трудоемкий и дорогостоящий процесс, через который семья и наследник должны пройти после смерти владельца активов. Назначение актива первичным и условным бенефициарам может помочь вообще пропустить этот процесс.

Рекомендуемые статьи

Это руководство по названному бенефициару и его определению. Здесь мы обсуждаем типы названных бенефициаров, риски и важность, а также примеры и преимущества. Подробнее об этом вы можете узнать из следующих статей —

• 529 План
• Групповое страхование
• Переменная рента
• Налоговый аннуитет