Личное освобождение

Что такое личное освобождение?

Личное освобождение — это тип освобождения от налогов, который позволяет физическому лицу вычесть определенную сумму денег из своего общего дохода, тем самым уменьшая свой налогооблагаемый доход. Его целью является предоставление налоговых льгот для физических лиц и их иждивенцев.

Иждивенец полагается на финансовую поддержку налогоплательщика, и эти отношения могут дать налогоплательщику право на определенные налоговые льготы. Несмотря на то, что стоимость личного освобождения была снижена до нуля, налогоплательщики, имеющие право требовать освобождения, могут по-прежнему претендовать на другие налоговые льготы. Ранее налогоплательщики могли претендовать на освобождение от налогов для себя, своих супругов и иждивенцев.

Оглавление

• Что такое личное освобождение?
  • Объяснение личного освобождения
  • Как требовать?
  • Примеры
  • Личное освобождение против стандартного вычета
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Рекомендуемые статьи

Ключевые выводы

• Личное освобождение является освобождением от налогов. Деньги могут быть вычтены из общего дохода человека, чтобы снизить налогооблагаемый доход.
• Закон о сокращении налогов и занятости приостановил (снизил до 0 долларов США) вычет личного освобождения за налоговые годы с 2018 по 2025 год.
• Даже если супруг не является иждивенцем, если человек состоит в браке и подает совместную налоговую декларацию, он может потребовать одно освобождение для своего супруга.
• Исключение имеет поэтапный отказ для людей с более высокими доходами, поскольку оно предназначено для помощи людям с более низкими доходами.

Объяснение личного освобождения

Личное освобождение, освобождение супругов (женатых) и иждивенцев защищает определенный базовый доход от налогообложения. Когда был собран первый подоходный налог в 1913 г., личное освобождение было установлено в размере 3000 долларов, поскольку лишь небольшой процент людей зарабатывал достаточно дохода, чтобы платить налоги. Нынешнее освобождение направлено на достижение той же цели.

До 2018 года каждый налогоплательщик имел право на фиксированное освобождение, которое можно было использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода для себя, своего супруга и любых соответствующих иждивенцев. Сумма освобождения была одинаковой для всех с поправкой на инфляцию и составляла 4050 долларов США на человека в 2017 году. Если в действующий закон не будут внесены изменения (по состоянию на 2022), личное освобождение будет восстановлено с 2026 года после того, как оно было приостановлено с 2018 по 2025 год. С 1991 по 2017 год, за исключением трех лет (2010-2012), размер освобождения постепенно уменьшался для налогоплательщиков, чей доход превышал определенный порог.

Освобождение поэтапно отменяется для лиц с более высокими доходами, поскольку оно предназначено для оказания помощи людям с более низкими доходами. Если скорректированный валовой доход (AGI) одного заявителя превышает 254 200 долларов США, их освобождение уменьшается на 2% за каждые 2500 долларов дохода сверх порогового значения. IRS заявляет, что личное освобождение от налогов отменяется (сводится к нулю), когда AGI достигает 376 700 долларов. (AGI — это оставшаяся сумма валового дохода после вычета определенных расходов, таких как проценты по студенческому кредиту или алименты).

Закон о сокращении налогов и занятости приостановил вычет личного освобождения на налоговые годы с 2018 по 2025 год, фактически сократив его до 0 долларов.

Как требовать?

До 2018 налогового года, чтобы потребовать личного освобождения от уплаты федерального налога, налогоплательщику необходимо было:

• Определить правомочность: Налогоплательщик может требовать личного освобождения для себя, если никто другой не может претендовать на него как на иждивенца в его налоговой декларации. Налогоплательщик также может требовать личного освобождения для своих иждивенцев, отвечающих определенным критериям.
• Соберите необходимую информацию: Налогоплательщик должен указать имя, номер социального страхования и сведения об отношениях с иждивенцем, например, были ли они ребенком налогоплательщика или другим родственником, проживавшим с ним более полугода. Налогоплательщику также может потребоваться указать даты рождения своих иждивенцев.
• Заполните соответствующие налоговые формы: Налогоплательщик должен был бы заполнить соответствующие формы, такие как форма 1040 или форма 1040A, и указать количество личных льгот, на которые он претендовал.
• Подайте налоговую декларацию: Налогоплательщик должен подать свою налоговую декларацию и включить любую документацию, необходимую для обоснования его заявления о личных льготах.

Важно отметить, что правила подачи заявления на личное освобождение могут различаться в зависимости от налогового года и индивидуальных обстоятельств.

Примеры

Пример №1

Ежемесячный доход Рэнди составляет 5000 долларов, что в сумме составляет 60 000 долларов в год. У него есть супруга-иждивенец; они женаты и подают документы отдельно, и они должны подать его налоговые декларации за 2022 год. Поскольку сейчас 2022 год, и личное освобождение от налогов временно приостановлено, он не может требовать вычетов. Однако он мог воспользоваться стандартным вычетом в размере 12 950 долларов США и другими вычетами для уменьшения своего налогооблагаемого дохода.

Пример #2

Согласно предыдущему налоговому кодексу, у Джея есть семья из четырех человек, одна супружеская пара и двое детей-иждивенцев, для которых он может требовать освобождения. Это студенты в возрасте 15 и 20 лет. Сумма, равная 16 200 долларов США (4050 * 4) в качестве вычетов для обоих, автоматически вычитается из их налогооблагаемого дохода.

Личное освобождение против стандартного вычета

Ключевые моменты Персональное освобождениеСтандартный вычет ЗначениеСогласно налоговому законодательству США, личное освобождение — это сумма, которую налогоплательщик-резидент может вычесть из личного дохода. Он определяет их налогооблагаемый доход и, следовательно, их федеральный подоходный налог. IRS предоставляет физическим лицам установленную сумму, известную как «стандартный вычет», которую они могут использовать для снижения своих налогов в зависимости от их статуса подачи. Кроме того, IRS позволяет налогоплательщикам выбирать между применимым стандартным вычетом и их постатейными вычетами.Требуемые данныеДля вычета требуются такие данные, как имя человека, имя супруга, почтовый адрес, дата рождения, должность, должность супруга и т. д. Для вычета требуются такие данные, как возраст 65 лет или старше, слепота и могут ли они быть заявлены в качестве иждивенцев.ВычетДо того, как закон урезал его, 4050 долларов США были суммой личного освобождения на 2017 год. Стандартные вычеты 2023 года: холостые и состоящие в браке, подающие отдельно, составляют 13 850 долларов США, состоящие в браке, подающие совместные и соответствующие требованиям вдовы, составляют 27 700 долларов США, а глава семьи составляет 20 800 долларов США.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что такое личное освобождение от таможенных пошлин США?

Персональное освобождение от уплаты таможенных пошлин США относится к сумме в долларах США товаров или товаров, которые путешественник может ввезти в Соединенные Штаты без уплаты пошлин или налогов на эти товары. Это исключение распространяется на имеющих право путешественников, которые находились за пределами страны в течение определенного периода времени и возвращают товары для личного пользования или в качестве подарков.

Что такое поэтапный отказ от личного освобождения?

Поэтапный отказ от личного освобождения относится к постепенному сокращению или отмене суммы личного освобождения для налогоплательщиков, чей доход превышает определенный порог. Поэтапный отказ снижает стоимость освобождения до тех пор, пока оно не будет полностью отменено для налогоплательщиков с доходом выше определенного уровня.

Сколько стоит базовое личное освобождение в Канаде?

На 2022 налоговый год федеральная базовая индивидуальная сумма составляет 14 398 долларов США (для налогоплательщиков с чистым доходом 155 625 долларов США или меньше). Это означает, что жители Канады могут зарабатывать до 14 398 долларов налогооблагаемого дохода без уплаты федерального подоходного налога. Базовая индивидуальная сумма может быть востребована всеми налогоплательщиками, независимо от уровня дохода, и ежегодно индексируется с учетом инфляции. Однако он может быть уменьшен или отменен для налогоплательщиков с более высокими доходами. Кроме того, каждая провинция и территория в Канаде может иметь свою собственную базовую личную сумму, которая может варьироваться.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое личное освобождение. Мы объясняем его примеры, сравниваем его со стандартным вычетом и как его требовать. Вы также можете найти несколько полезных статей здесь –

• Личные финансы
• Забрать домой зарплату
• Справедливый налог