Коэффициент покрытия долга

Что такое коэффициент покрытия долга?

Коэффициент покрытия долга является одним из важных коэффициентов платежеспособности и помогает аналитику определить, генерирует ли фирма достаточный чистый операционный доход для обслуживания погашения долга.

Оглавление

• Что такое коэффициент покрытия долга?
  • Формула коэффициента покрытия долга
  • Пример формулы коэффициента покрытия долга
  • Использование
  • Калькулятор коэффициента покрытия долга
  • Рассчитать коэффициент покрытия долга в Excel
  • Видео формулы коэффициента покрытия долга
  • Рекомендуемые статьи:

Формула коэффициента покрытия долга

Рассмотрим формулу коэффициента покрытия долга:

Используя эту формулу, мы получаем четкое представление о том, может ли фирма регулярно платить по долгам или нет. Если соотношение между чистым операционным доходом и выплатой долга слишком низкое (например, единица или меньше), лучше не прибегать к долговому финансированию. Лучше не давать взаймы. Ссуда ​​— это средство для получения кредита, при котором кредитор дает определенную сумму денег заемщику или организации-заемщику в обмен на погашение в будущем. Узнайте больше о сумме для этой конкретной компании.

Формула важна для двух групп людей.

• Первая группа людей хотела бы инвестировать в эту компанию. Но прежде чем они когда-либо ссудят сумму фирме, они хотят знать, достаточно ли у фирмы операционного дохода, чтобы покрыть платежи.
• Вторая группа людей – это внутренние люди. Они могут быть от высшего руководства или подчиняться высшему руководству. Они используют эту формулу, чтобы увидеть, имеет ли фирма достаточный операционный доход, чтобы обратиться к внешним источникам финансирования. срочные, являющиеся акциями, долговыми обязательствами, грантами, банковскими кредитами; второй – краткосрочный, являющийся лизингом, выкупом в рассрочку; и краткосрочный, включая банковский овердрафт, долговой факторинг. Читать больше похоже на долговое финансирование.

Кроме того, вы можете взглянуть на этот подробный пост о DSCRDSCRПокрытие обслуживания долга (DSCR) — это отношение чистой операционной прибыли к общему обслуживанию долга, которое определяет, достаточно ли чистой прибыли компании для покрытия ее долговых обязательств. Он используется для расчета суммы кредита корпорации при кредитовании коммерческой недвижимости.Подробнее

Пример формулы коэффициента покрытия долга

Компания Jaymohan искала долговое финансирование. Они обратились в близлежащие банки и финансовые учреждения. Финансовые учреждения Финансовые учреждения относятся к тем организациям, которые предоставляют своим клиентам бизнес-услуги и продукты, связанные с финансовыми или денежными операциями. Некоторыми из них являются банки, NBFC, инвестиционные компании, брокерские фирмы, страховые компании и трастовые корпорации. читать далее. Компания Jaymohan выяснила, что стоимость обслуживания долга составит около 40 000 долларов за определенный период. Они хотят знать, достаточно ли их чистого операционного дохода для покрытия расходов. Вы бухгалтер компании Jaymohan, и вы узнали, что операционная прибыль за этот конкретный период составляет 500 000 долларов. Считаете ли вы, что компания Jaymohan все-таки должна пойти на заемное финансирование?

Решение заключается в расчете коэффициента покрытия долга.

Бухгалтер должен видеть пропорцию между чистым операционным доходом и стоимостью обслуживания долга.

• Формула = Чистый операционный доход / Стоимость обслуживания долга
• = 500 000 долл. США / 40 000 долл. США = 12,5.

Что касается коэффициента, у компании Jaymohan достаточно чистой операционной прибыли. Чистая операционная прибыль Чистая операционная прибыль (NOI) является мерой прибыльности, представляющей собой сумму, полученную от ее основной деятельности путем вычета операционных расходов из операционных доходов. Он исключает внереализационные расходы, такие как убыток от продажи основных средств, проценты, налоговые расходы, чтобы покрыть расходы на обслуживание долга за период.

Однако бухгалтер также должен увидеть, имеют ли аналогичные компании в той же отрасли идентичные или близкие результаты. Или бухгалтер может также проверить отраслевую норму, чтобы убедиться, что 12,5 — это хорошая пропорция.

Использование

Прежде чем инвесторы решат одолжить долг компании, они смотрят на различные показатели.

Одним из наиболее важных показателей является получение компанией достаточного операционного дохода, чтобы покрыть выплату долга. Если нет, инвесторы отказываются от идеи инвестировать в эту компанию.

Этот коэффициент может быть не единственной формулой для инвесторов, чтобы проверить стабильность компании, в которую они хотели бы инвестировать. Тем не менее, это, безусловно, один из самых важных коэффициентов, чтобы проверить, достойна ли фирма или нет.

Калькулятор коэффициента покрытия долга

Вы можете использовать следующий калькулятор:

.cal-tbl td{ верхняя граница: 0 !важно; }.cal-tbl tr{ высота строки: 0.5em; } Только экран @media и (минимальная ширина устройства: 320 пикселей) и (максимальная ширина устройства: 480 пикселей) { .cal-tbl tr{ line-height: 1em !important; } } Чистый операционный доход Стоимость обслуживания долга Формула коэффициента покрытия долга

Формула коэффициента покрытия долга = Чистый операционный доход = Стоимость обслуживания долга 0 = 00

Рассчитать коэффициент покрытия долга в Excel

Давайте теперь сделаем тот же пример выше в Excel. Это очень просто. Вы должны предоставить исходные данные о чистом операционном доходе и стоимости обслуживания долга. Затем вы можете легко рассчитать соотношение в предоставленном шаблоне.

Вы можете скачать этот шаблон здесь – Коэффициент покрытия долга Шаблон Excel.

Видео формулы коэффициента покрытия долга

Рекомендуемые статьи:

Эта статья представляет собой руководство по коэффициенту покрытия долга. Мы обсуждаем формулу коэффициента покрытия долга, практические примеры, калькулятор и шаблоны Excel. Вы также можете просмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше о финансовом анализе:

• Что такое формула коэффициента долга? Что такое формула коэффициента долга? Коэффициент долга — это отношение общей суммы долговых обязательств к совокупным активам компании. Он представляет собой способность компании удерживать и быть в состоянии погасить долг в случае необходимости в срочном порядке. Формула = общие обязательства/общие активыПодробнее
• Формула коэффициента покрытия активовФормула коэффициента покрытия активовКоэффициент покрытия активов — это мультипликатор анализа рисков, который отражает способность компании погасить долг путем продажи активов и показывает, какая часть денежных и материальных активов доступна для погашения долга. Это помогает инвестору предсказать будущие доходы и оценить риск, связанный с инвестициями.Подробнее
• Калькулятор консолидации долгаКалькулятор консолидации долгаКонсолидация долга — это процесс слияния существующих нескольких кредитов с высокой процентной ставкой и низкой процентной ставкой. Этот калькулятор облегчит вам все соответствующие расчеты. читать далее
• Что такое формула коэффициента резервирования?Что такое формула коэффициента резервирования?Коэффициент резервирования — это доля от общей суммы депозитов, которую коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке в виде денежного резерва. Он рассчитывается путем деления денежного резерва, хранящегося в центральном банке, на банковские депозиты.Подробнее