Чистый денежный поток

Что такое чистый денежный поток?

Чистый денежный поток представляет собой разницу между притоком и оттоком денежных средств, созданных или потерянных за период, от всех объединенных видов коммерческой деятельности. Проще говоря, это чистое влияние притока и оттока денежных средств организации за определенный период, скажем, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, в зависимости от необходимости.

Оглавление

• Что такое чистый денежный поток?
  • Объяснение
  • Как рассчитать чистый денежный поток?
  • Примеры
    • Пример №1
    • Пример #2
  • Важность
  • Разница между чистым денежным потоком и чистой прибылью
  • Заключение
  • Рекомендуемые статьи

Объяснение

• Это означает, сколько денег поступает в бизнес и сколько из них уходит из бизнеса, и дает представление о количестве свободных денежных потоков, которые бизнес имеет на конец определенного периода.
• Он охватывает денежный поток. Денежный поток. Денежный поток — это сумма денежных средств или их эквивалентов, созданных и потребленных Компанией за определенный период. Это оказывается предпосылкой для анализа силы бизнеса, прибыльности и возможностей для улучшения. читать далее изменения, связанные с операционной деятельностью, и учитывает изменения денежных потоков, происходящие в связи с финансовой и инвестиционной деятельностью предприятия.
• Эта формула предоставляет подробную информацию, касающуюся количества денежных потоков, положительных или отрицательных, бизнеса от каждого вида деятельности, относится ли он к операционной деятельности, такой как полученный доход или расходы, понесенные для ведения бизнеса, финансовой деятельности, такой как привлечение средств. или инвестиционная деятельность, такая как инвестиции в основные средства. Основные средства. Основные средства — это активы, которые удерживаются в течение длительного времени и не должны быть преобразованы в денежные средства в течение короткого периода времени. Машины и оборудование, земля и здания, мебель, компьютеры, авторские права и транспортные средства — все это примеры.Подробнее или доход, полученный в виде дивидендовДивидендыДивиденды относятся к части прибыли от бизнеса, выплачиваемой акционерам в качестве благодарности за инвестиции в капитал компании.Подробнее больше и так далее.

Как рассчитать чистый денежный поток?

Чистый денежный поток = приток денежных средств – отток денежных средств

В качестве альтернативы его также можно рассчитать, применив приведенную ниже формулу, которая дает подробную картину движения денежных средств.

Чистый денежный поток = Денежный поток от операционной деятельности Денежный поток от операционной деятельности Денежный поток от операционной деятельности — это первая из трех частей отчета о движении денежных средств, которая показывает приток и отток денежных средств от основной операционной деятельности в отчетном году. Операционная деятельность включает в себя денежные средства, полученные от продаж, денежные расходы, уплаченные за прямые затраты, а также платеж, произведенный для пополнения оборотного капитала.Подробнее + Денежный поток от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности Денежный поток от инвестиционной деятельности относится к деньгам, приобретенным или потраченным на покупку или продажу основных средств (как материальных, так и нематериальных) для целей бизнеса. Например, покупка земли и инвестиции в совместные предприятия — это отток денежных средств, а продажа оборудования — это приток денежных средств.Подробнее + Денежный поток от финансовой деятельности Денежный поток от финансовой деятельности Денежный поток от финансовой деятельности относится к притоку и оттоку денежных средств от финансовой деятельности, такой как изменение капитала от ценных бумаг, таких как акции или привилегированные акции, выпуск долговых обязательств, долговых обязательств или погашение долга, выплата дивидендов или проценты по ценным бумагам.Подробнее.

Чистый денежный поток можно рассчитать за 3 простых шага. Они следующие:

1. Прежде всего, рассчитайте денежный поток от операционной деятельности.

   Операционная деятельность отражает движение денежных средств в направлении основной деятельности компании и включает денежные потоки от доходов и операций компании, амортизацию, налоги и изменения в оборотном капитале.

2. Теперь перейдем к расчету денежного потока от инвестиционной деятельности.

   Инвестиционная деятельность рассматривает любые изменения в движении денежных средств с инвестиционной точки зрения, например, покупку или продажу основных средств, инвестиции в другие компании и тому подобные аспекты.

3. Наконец, рассчитайте изменение денежного потока от финансовой деятельности.

   Финансовая деятельность связана с денежным потоком, созданным или потерянным в результате любой деятельности, связанной с финансами, такой как увеличение или уменьшение займов или долга, выкуп акций, выплата дивидендов и т. д.

   Вуаля…!!! Теперь у вас есть все необходимые числа. Сложите все три полученных числа, т. е. Шаг 1, Шаг 2 и Шаг 3, и полученный ответ даст вам Чистый денежный поток.

Примеры

Давайте разберемся с некоторыми примерами.

.free_excel_div{фон:#d9d9d9;размер шрифта:16px;радиус границы:7px;позиция:относительная;margin:30px;padding:25px 25px 25px 45px}.free_excel_div:before{content:””;фон:url(центр центр без повтора #207245;ширина:70px;высота:70px;позиция:абсолютная;верх:50%;margin-top:-35px;слева:-35px;граница:5px сплошная #fff;граница-радиус:50%} Вы можете скачать этот шаблон Excel для чистого денежного потока здесь – Шаблон Excel для чистого денежного потока

Пример №1

Во-первых, давайте возьмем простой пример, чтобы понять концепцию.

Джонат уже несколько лет управляет своим собственным предприятием. Он хочет рассчитать чистый денежный поток за текущий год. Его концерн имеет начальный баланс денежных средств в размере 1 млн долларов. Его концерн заработал 0,78 млн долларов на операционной деятельности, -0,53 млн долларов на инвестиционной деятельности и 0,82 млн долларов на финансовой деятельности.

Решение:

Таким образом, чистый денежный поток собственного концерна Джоната составляет 1,07 миллиона долларов.

Скорректируйте чистый денежный поток с остатком наличности на начало периода, чтобы получить остаток наличности на конец периода. Таким образом, остаток денежных средств на конец периода составит @2,07 млн ​​(т. е. 1 млн долларов + 1,07 млн ​​долларов).

Пример #2

Давайте возьмем практический пример, чтобы понять концепцию в деталях. Ниже представлен неаудированный отчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств – это бухгалтерский документ, в котором отслеживаются входящие и исходящие денежные средства и их эквиваленты от предприятия.Подробнее о The Walt Disney Company за период, закончившийся в сентябре 2019 года. Рассчитайте чистые денежные средства. Поток для компании Уолта Диснея на основе предоставленной информации.

Решение:

Чтобы рассчитать чистый денежный поток для The Walt Disney Company, нам сначала нужно разделить информацию, предоставленную по следующим трем категориям:

1. Операции, охватываемые операционной деятельностью;
2. Операции, охватываемые Инвестиционной деятельностью; и
3. Операции включены в финансовую деятельность.

Шаг 1: Рассчитаем денежный поток от операционной деятельности:

Следовательно, денежный поток от операционной деятельности равен 6 606 миллионов долларов

Шаг 2: Рассчитаем денежный поток от инвестиционной деятельности:

Следовательно, денежный поток от операционной деятельности составляет -4 118 млн долларов США.

Шаг 3: Рассчитать изменение денежного потока от финансовой деятельности

Следовательно, денежный поток от операционной деятельности составляет -1 188 млн долларов США.

• = 6606 долларов США + (-4118 долларов США) + (-1188 долларов США)
• = 1300 долларов

Чистый денежный поток компании Уолта Диснея за указанный период составляет 1 300 миллионов долларов.

Важность

Чистый денежный поток имеет большое значение, когда речь идет о понимании и анализе денежных потоков бизнеса. Кроме того, он предоставляет полезную информацию, например, указанную ниже:

• Сумма денежных средств, которые бизнес генерирует или теряет.
• Источники денежных вливаний в бизнес;
• Использование денежных средств, введенных в бизнес;
• Инвестиции, сделанные компанией.
• Пассивный доход, полученный за счет инвестицийПассивный доход, полученный за счет инвестицийПассивное инвестирование — это стратегия, используемая инвесторами для максимизации своей прибыли за счет избежания частого изменения портфеля за счет покупки и продажи ценных бумаг, а вместо этого покупки и владения различными ценными бумагами. подробнее в других компаниях;
• Компания проводит любую внутреннюю реструктуризацию. Таким образом, пытается привести свой бизнес в соответствие с текущей прибыльной тенденцией путем а) ​​реструктуризации своих финансов путем выпуска/закрытия долговых обязательств, выпуска новых акций, продажи активов или б) организационной реструктуризации, которая включает изменение местоположения, увольнения и т. д. подробнее.
• Сумма денег, возвращенная акционерам в виде дивидендов или обратного выкупа;
• Неиспользуемые денежные средства, лежащие у компании;
• Финансовая устойчивость компании;

Разница между чистым денежным потоком и чистой прибылью

• Люди часто путаются и используют термины «чистый денежный поток» и «чистый доход» как синонимы. Однако важно отметить, что эти термины сильно отличаются друг от друга.
• Как уже обсуждалось выше, чистый денежный поток относится к чистому денежному влиянию, полученному или потерянному, от различных видов коммерческой деятельности, таких как операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность, взятых в целом за определенный период.
• Чистая прибыль относится к чистой прибыли, полученной бизнесом после сокращения всех расходов за данный период. Чистая прибыль равна полученной выручке, уменьшенной на все расходы, понесенные для получения дохода.
• Чистый доход будет предлагать информацию только о прибыльности организации за данный период. Напротив, чистый денежный поток дает общую картину движения денежных потоков, включая то, как и откуда деньги были получены в бизнесе, как и где они были потрачены.

Заключение

Подводя итог, все, что обсуждалось выше, в одной строке; Чистый денежный поток — это разница между тем, сколько денежных средств компания генерирует или теряет, а именно, сколько денежных средств компания тратит или получает за счет участия в различных мероприятиях, связанных с управлением операциями, заботой об инвестициях и управлением финансами.

Рекомендуемые статьи

Это было руководство по чистому денежному потоку и его определению. Здесь мы обсудим формулу, пример и расчет чистого денежного потока и его важность. Вы можете узнать больше о финансировании из следующих статей –

• Формула чистого денежного потока
• Пример плана движения денежных средств
• Формула терминального денежного потока
• Дополнительный денежный поток